המדריך המלא להחזרי מס אחרי לידה – כל מה שכדאי לדעת

ילדת השנה? מזל טוב 🤍

שנת לידה יכולה לכלול שינוי בשכר, קבלת דמי לידה ונקודות זיכוי חדשות. כדי לדעת אם מגיע החזר, משווים את המס ששולם למס המגיע לפי נתוני השנה. עצם הלידה או חופשה ארוכה אינן מבטיחות החזר.

מה כדאי לבדוק אחרי לידה?

אספי טופסי 106, אישור על דמי הלידה והמס שנוכה מהם, ופרטים על הכנסות נוספות. בדקי אם נקודות הזיכוי עודכנו אצל המעסיק, ואם כדאי לבקש דחייה של נקודת זיכוי אחת לשנה הבאה. אם החופשה נמשכת על פני שתי שנות מס, הכיני נתונים לכל שנה בנפרד.

לפני הכול: האם שולם מס ביתר?

סעיף 160 לפקודת מס הכנסה עוסק בהחזר של מס ששולם מעבר לסכום המגיע. לכן לא מספיק לראות שחלה ירידה בשכר או שלא נוצלה נקודת זיכוי. בודקים כמה מס שולם מכל המקורות וכמה מס מגיע לפי החישוב השנתי.

בדקי גם את המס שנוכה מדמי הלידה. תלוש שכר ללא ניכוי מס אינו מוכיח שלא שולם מס ממקור אחר. נקודות זיכוי שלא נוצלו אינן יוצרות כשלעצמן תשלום כספי.

איך שינוי בעבודה משפיע על החישוב השנתי?

מדריך רשות המסים מסביר את חישוב המס השנתי: מהמס המחושב מפחיתים את הזיכויים, ומשווים את התוצאה למס שכבר שולם. חודשים ללא שכר או חזרה לעבודה חלקית עשויים לשנות את ההכנסה השנתית ואת התוצאה.

אפשר לבדוק עדכון פרטים והקלות כבר במהלך השנה. משרד הבריאות מפנה לעדכון טופס 101 או לתיאום מס לאחר לידה. אחרי סיום השנה ניתן לבדוק את כלל הנתונים בבקשה להחזר. אין כלל שלפיו כל פער נשאר בהכרח ללא תיקון עד סוף השנה.

קראו עוד על איך רציפות תעסוקה משפיעה על המס.

ומה אם חופשת הלידה ארוכה?

משך החופשה לבדו אינו קובע כמה חודשים עבדת בתוך שנת מס מסוימת. חופשה יכולה לחצות את סוף השנה. בדקי את מועדי העבודה ואת ההכנסות בכל שנה, בלי להניח שחופשה של יותר מחצי שנה מבטיחה החזר.

דמי לידה: מה כוללים בבדיקה?

הביטוח הלאומי מנכה מס הכנסה מדמי הלידה. אם יש אישור על הנחה או פטור, אפשר לצרפו לתביעה לדמי לידה; הביטוח הלאומי מציין גם אפשרות לפנות למס הכנסה לקבלת החזר. בבדיקה השנתית צריך להביא בחשבון את התשלום ואת המס שנוכה ממנו, לצד שאר ההכנסות.

נקודות זיכוי בשנת הלידה

סעיף 66(ג) לפקודת מס הכנסה קובע נקודות זיכוי בגין ילדים, לפי גיל הילד ונסיבות ההורה. בשנת הלידה עשויה להיות זכאות לשני ההורים. הכללים שונים לפי המצב המשפחתי והנסיבות, ולכן יש לבדוק את הזכאות של כל הורה.

הזכאות מתייחסת לשנת הלידה. כדאי לעדכן את פרטי הילד אצל המעסיק ולבדוק שהנקודות נכללו בחישוב. אם ההטבה כבר נוצלה במלואה, אין החזר נוסף רק משום שנולד ילד.

דחיית נקודת זיכוי: משווים בין שתי השנים

סעיף 66(ג)(4)(א1), וכן סעיף 40(ב)(1א1) במקרים המתאימים, מאפשרים לאם לבחור שנקודת זיכוי אחת משנת הלידה תובא בחשבון בשנה שאחריה. מדריך רשות המסים לשנת 2025 מפרט את הדיווח ואת צירוף טופס 116ד. בבדיקת שנה קודמת משתמשים בכללים ובטפסים של אותה שנה.

נתוני בני הזוג: דיווח וחישוב מס

מדריך רשות המסים מבחין בין חישוב מס נפרד לחישוב מאוחד. בחישוב נפרד מחשבים את המס על הכנסות כל אחד מבני הזוג לפי הכללים המתאימים, ואת יתרת המס לתשלום או להחזר מסכמים לשניהם. לכן אין להסיק מעצם הדיווח על שני בני הזוג שכל ההכנסות מחויבות כאילו היו משכורת אחת.

מה מכינים לבדיקה מקצועית?

• טופסי 106 מכל המעסיקים והפנסיות, לפי שנת הבדיקה.
• אישורי הביטוח הלאומי על דמי הלידה ותקבולים נוספים, כולל המס שנוכה.
• פרטי הילדים, עדכוני טופס 101 וטופס 116ד, אם הוגש.
• נתוני הכנסות והטבות נוספות של בני הזוג לפי הצורך.

בקשת החזר כפופה למועד הגשה של עד שש שנים מתום שנת המס. הבדיקה נועדה לקבוע אם שולם מס ביתר לפי הנתונים; היא אינה מבטיחה החזר.

רוצים לבדוק אם מגיע לכם? נסו את הבדיקה החינמית שלנו, או קראו על חמש בדיקות לשלמות המסמכים.