איך מגישים בקשה להחזר מס: מההכנה ועד הודעת השומה

בקשה להחזר מס אינה מסתיימת במילוי פרטים. צריך לבחור מסלול מתאים, לצרף את המסמכים ולשלוח את הבקשה. מדריך זה מתמקד בסדר הפעולות למי שאינו חייב בדוח שנתי ומתאים למסלול 135. אם עדיין לא ביררתם זאת, התחילו בבדיקת ההתאמה הראשונית.

שירות ההחזר הרשמי של רשות המסים מתאר הגשה מקוונת מלאה החל משנת המס 2019. השירות הממשלתי ניתן ללא עלות. אין בכך קביעה לגבי שכר טרחה של גורם פרטי, ואין צורך להסתמך על שיעור עמלה כללי כדי להגיש.

שלב 1: קובעים את השנה ואת המסלול

בחרו את שנת המס של הבקשה. השתמשו בנתונים ובטופס המתאימים לה. לפי המועדים בשירות הרשמי, בשנת 2026 ניתן להגיש עבור 2020–2025; המועד האחרון עבור 2020 הוא 31.12.2026.

אל תניחו שטופס 135 מתאים רק מפני שהכנסתכם העיקרית היא משכורת. הנחיות רשות המסים, עמוד מודפס 5, מציינות חריגים למסלול, ובהם הכנסות מחו״ל ונסיבות נוספות. כשיש ספק, בירור המסלול הוא חלק מההכנה להגשה.

שלב 2: מכינים תיק קבצים מסודר

רכזו את המסמכים לפני הכניסה למערכת. המסמכים הנדרשים כוללים אישורי הכנסה, אישורים להקלות לפי הנסיבות ואימות חשבון בנק. את הרשימה המפורטת ואת בדיקת השנים תמצאו ברשימת הבדיקה לפני הגשה.

מומלץ לתת לקבצים שמות שמזהים את השנה ואת סוג האישור. בדקו שכל עמוד קריא ושלא הוחלף אישור שנתי בצילום חלקי. כך יהיה קל לזהות את האישורים בעת מילוי הבקשה.

שלב 3: נכנסים דרך השירות הרשמי

פתחו את דף השירות של טופס 135 ועברו ממנו למערכת ההגשה. לפי תיאור השירות, ההליך כולל הזדהות, פתיחת רישום להחזר, בדיקות מקדימות ושידור הנתונים והמסמכים. הרישום נועד לקליטת בקשות החזר ואינו פתיחת תיק מס פעיל.

שלב 4: משווים למסמכים ושולחים

לפני השיגור, השוו את שנת המס, ההכנסות, המס שנוכה ופרטי החשבון לאישורים שבידכם. אם נתון חסר או לא ברור, השלימו את הבירור. הסבר בדף אינטרנט אינו מחליף את הוראות הטופס או את תנאי המערכת.

לאחר השיגור, שמרו את אישור ההגשה ואת הקבצים שנשלחו. המדריך הרשמי, עמוד מודפס 5, דורש לוודא קבלת אישור הגשה מהמערכת. שמירת נתונים במערכת אינה אישור שהבקשה הוגשה.

שלב 5: שומרים מעקב אחר התוצאה

לפי סעיף ״המשך הטיפול בדיווח״, לאחר קליטה מלאה נשלחת הודעת שומה וניתן להפיק אותה באזור האישי. אם נקבעת זכאות להחזר, הכסף מועבר לחשבון שנמסר. אין במדריך זה הבטחה לזמן טיפול או לסכום.

ומה אם אינכם מגישים באופן מקוון מלא?

דף השירות מפרט גם הגשה באמצעות מערכת פניות הציבור או במשרד. בהגשה פיזית יש להביא עותק נוסף ולקבל אישור הגשה חתום. פעלו לפי ההנחיות העדכניות למסלול שבחרתם, ושמרו תיעוד של מה שהוגש ומתי.